Guia docente

DATOS IDENTIFICATIVOS

2023_24

Asignatura

DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO: PARTE GENERAL

Código

00304024

Enseñanza

0304 - GRADO EN DERECHO

Descriptores

Cr.totales

Tipo

Curso

Semestre

Obligatoria

Tercero

Primero

Idioma

Castellano

Prerrequisitos

Departamento

DERECHO PUBLICO

Responsable

MATA SIERRA , MARÍA TERESA

Correo-e

mtmats@unileon.es
mgonza@unileon.es

Profesores/as

MATA SIERRA , MARÍA TERESA

GONZALEZ APARICIO , MARTA

Web

http://

Descripción general

A través de esta asignatura se pretende introducir al alumno en el conocimiento de los aspectos esenciales del Derecho Financiero, y Tributario dedicando especial atención a la profundización de los conceptos, instituciones y procedimientos del Derecho Tributario.

Tribunales de Revisión

Tribunal titular
Cargo	Departamento	Profesor
Presidente	DERECHO PUBLICO	GONZALEZ GRANDA , PIEDAD
Secretario	DERECHO PUBLICO	PARDO PRIETO , PAULINO CESAR
Vocal	DERECHO PUBLICO	SEIJAS VILLADANGOS , MARIA ESTHER

Tribunal suplente
Cargo	Departamento	Profesor
Presidente	DERECHO PUBLICO	DIAZ Y GARCIA CONLLEDO , MIGUEL
Secretario	DERECHO PUBLICO	ALEGRE MARTINEZ , MIGUEL ANGEL
Vocal	DERECHO PUBLICO	DURAN SECO , ISABEL

Competencias

Código
C2	CMECES2 Que los estudiantes sepan aplicar sus conocimientos a su trabajo o vocación de una forma profesional y posean las competencias que suelen demostrarse por medio de la elaboración y defensa de argumentos y la resolución de problemas dentro de su área de estudio.
C4	CMECES4 Que los estudiantes puedan transmitir información, ideas, problemas y soluciones a un público tanto especializado como no especializado

Resultados de aprendizaje

Resultados	Competencias
Capacidad para aplicar conocimientos teóricos a las situaciones prácticas.		C4
Capacidad para adquirir conocimientos sobre la interpretación doctrinal y jurisprudencial de los preceptos constitucionales que han conducido a la formulación de principios jurídicos, y a condicionar la validez jurídica de las leyes y reglamentos de contenido tributario y presupuestario a la conformidad con los mismos.
Capacidad para calificar las distintas situaciones de hecho y su relevancia jurídica en el ámbito tributario		C2

Contenidos

Bloque	Tema
I. INTRODUCCION: Actividad financiera: ingresos y gastos públicos	LECCION 1.- Derecho Financiero. Concepto y contenido. LECCION 2.- Los recursos financieros LECCION 3. El recurso al crédito público: DERECHO DEL CREDITO PUBLICO LECCION 4.- Los gastos públicos: el DERECHO PRESUPUESTARIO
II. DERECHO TRIBUTARIO. Parte General. Derecho sustantivo	LECCION 5.- Fuentes del Derecho financiero y tributario. LECCION 6.- Principios constitucionales tributarios LECCION 7.- Aplicación del Derecho Tributario. LECCION 8.- Poder tributario LECCION 9.- El tributo. Concepto legal. Distinción de figuras afines. LECCION 10.- El impuesto. Concepto legal. Clasificaciones más importantes. LECCION 11.- Las contribuciones especiales. La tasa. El precio público. La parafiscalidad LECCION 12.- La relación jurídico tributaria LECCION 13.- Los obligados tributarios LECCION 14.- Elementos de cuantificación LECCION 15.- Extinción de la deuda tributaria LECCION 16.- Garantías para el cobro de la deuda tributaria. LECCION 17.- Infracciones y sanciones tributarias. LECCION 18.- Procedimientos tributarios

Planificación

Metodologías :: Pruebas
	Horas en clase	Horas fuera de clase	Horas totales
Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria	30	0	30

Tutorías	20	0	20

Sesión Magistral	95	0	95

Pruebas mixtas	5	0	5

(*)Los datos que aparecen en la tabla de planificación són de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos

Metodologías

Metodologías ::

	descripción
Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria	Las clases prácticas sirven para afianzar y aplicar los conocimientos obtenidos en las sesiones teóricas, situando al estudiante en la realidad empresarial e invitándole a acometer una labor de interpretación jurídica, a través de la cual se entrena al alumno en la labor de resolución de problemas jurídico-mercantiles de la vida real, adquiriendo –a la postre- la destreza necesaria para la aplicación práctica del Derecho. Estas sesiones prácticas, planteadas en relación con algunos temas específicos del Programa, y en estrecha relación con los contenidos impartidos en las clases teóricas consistirán fundamentalmente en el estudio y resolución de casos propuestos por el Profesor, si bien la elección de ésta u otra modalidad que puedan adoptar queda al libre y prudente arbitrio del Profesor.
Tutorías	Las tutorías cumplen respecto a los discentes una función orientadora de gran importancia, respecto a criterios pedagógicos y contenido de las materias, sirviendo especialmente para resolver dudas y adquirir orientaciones sobre las técnicas de estudio más apropiadas para preparar la materia.
Sesión Magistral	La docencia teórica se desarrollará fundamentalmente mediante las clases teóricas o lecciones magistrales sobre los contenidos esenciales del temario de la asignatura. El desarrollo de estas clases se efectuará con un enfoque práctico, facilitando la comprensión del funcionamiento de las instituciones financieras y tributarias. Al mismo tiempo se celebrará un Seminario en el que participarán los profesores de la asignatura y otros del área así como profesores invitados sobre un tema de actualidad relacionado con el temario que se indicará oportunamente al principio de curso.

Tutorías

Tutorías

Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria

Sesión Magistral

descripción

Las tutorías cumplen respecto a los discentes una función orientadora de gran importancia, respecto a criterios pedagógicos y contenido de las materias, sirviendo especialmente para resolver dudas y adquirir orientaciones sobre las técnicas de estudio más apropiadas para preparar la materia.

Evaluación

	descripción	calificación
Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria	Valoración del trabajo o trabajos propuestos por el Profesor.	10%
Sesión Magistral	Examen final escrito. En su caso, a criterio del Profesor, y según su disponibilidad, otras pruebas escritas.	80% de la nota final
Otros	Asistencia y Participación activa como proponga el Profesor.	10%

Otros comentarios y segunda convocatoria
En la segunda convocatoria ordinaria y en la extraordinaria de diciembre el alumno se examinará del contenido completo del Programa, sin que se compute ni asistencia ni trabajos realizados en la Convocatoria Ordinaria.

Fuentes de información

Acceso a la Lista de lecturas de la asignatura

Básica
	LEGISLACIÓN FINANCIERA Y TRIBUTARIA ACTUALIZADA Además del Boletín Oficial del Estado y del Boletín Oficial del Ministerio de Economía y Hacienda, diversas editoriales publican monografías y colecciones legislativas con las principales disposiciones jurídico-financieras sistematizadas y concordadas. Ni que decir tiene que la preparación de la asignatura por parte del alumno exige la utilización de este tipo de herramientas, ya sean compendios normativos o legislaciones básicas, en las que se recojan las normas fundamentales que afectan a la actividad financiera. No exigimos ninguna legislación en particular, ya que casi todas las editoriales tienen la suya propia ( LA LEY , CIVITAS, TECNOS, LEX NOVA, COMARES….) y entendemos que es el discente el que ha de realizar su elección. Si solemos, advertir de la necesidad de que se traten de compilaciones normativas completas que dependiendo de la asignatura habrán de ser de normas financieras y tributarias o bien de normativa tributaria de parte especial y si recogen ambas, mucho mejor. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA (últimas ediciones) ALONSO GONZÁLEZ, et Al.: Temas prácticos de Derecho tributario, Ed. Atelier, Barcelona, 2010;BAYONA DE PEROGORDO, J. J. y SOLER ROCH, M. T.: Materiales de Derecho Financiero, 7ª ed., Librería Compás, Alicante 2008;CALVO ORTEGA, R.: Curso de Derecho financiero. Curso de Derecho tributario (Parte General), Editorial Civitas-Thomson-Reuters, Madrid;CAZORLA PRIETO, L. M.: Derecho financiero y tributario. Parte general, Aranzadi, Pamplona; COLLADO YURRITA, M. Á.: Derecho Tributario. Parte general, Atelier, Barcelona; ESEVERRI MARTÍNEZ, E.: Derecho tributario. Parte general, Tirant lo Blanch;FERREIRO LAPATZA, J. J.: Curso de Derecho Financiero Español, modificada y puesta al día, Ed. Marcial Pons, Madrid; FERREIRO LAPATZA, J. J.: Instituciones de Financiero Español, Ed. Marcial Pons, Madrid; MARTÍN QUERALT Y LOZANO SERRANO, Curso de Derecho Financiero y Tributario, revisada y puesta al día, Ed. Tecnos, Madrid, ;MARTÍN QUERALT, J., LOZANO SERRANO, C., y POVEDA BLANCO, F.: Derecho Tributario, Ed. Aranzadi, Pamplona; MARTÍNEZ LAGO, M. A. y GARCÍA DE LA MORA , L.: Lecciones de Derecho financiero y tributario, Iustel, Madrid. MENÉNDEZ MORENO, A. (dir.): Derecho Financiero y Tributario. Parte General Lecciones de Cátedra, Lex Nova, Valladolid ; PÉREZ ROYO, F.: Derecho Financiero y Tributario, Cívitas, Madrid. REVISTAS ESPECIALIZADAS Entre las Revistas de prestigio en el ámbito del Derecho financiero y tributario cabe citar, a título ilustrativo, las siguientes, de las que se dispone en la ULE : -.ACTUALIDAD TRIBUTARIA (AT), Ediciones Siete, Valencia, desde 1990. - ALCABALA, REVISTA DE HACIENDA PUBLICA DE ANDALUCIA, Junta de Andalucía, Dirección General de Tributos e Inspección tributaria, Sevilla, desde 1988. - CARTA TRIBUTARIA (CaT), Grupo Especial Directivos, desde 1985. - CRONICA TRIBUTARIA (CT), Instituto de Estudios Fiscales, Madrid, desde 1972. - CUADERNOS DE ACTUALIDAD, MEH/IEF, Madrid, desde 1990. - FISCAL MES A MES, Edersa- Francis-Lefebvre, desde 1995. - GACETA FISCAL (GF), Madrid, desde 1983. - ESTUDIOS FINANCIEROS. REVISTA DE CONTABILIDAD Y TRIBUTACIÓN. CASOS PRÁCTICOS desde 1995 - HACIENDA PÚBLICA ESPAÑOLA (HPE), Instituto de Estudios Fiscales, Madrid, desde 1970. - INFORMACION FISCAL, Lex Nova, desde 1986. - IMPUESTOS, Edilex, Madrid, desde 1984. - JURISPRUDENCIA TRIBUTARIA, Aranzadi, desde 1993. -MEMORIAS DE LA ASOCIACION ESPAÑOLA DE DERECHO FINANCIERO, (MAEDF), Madrid, desde 1959. - NOTICIAS DE LA UNION EUROPEA (ANTES DE LA CEE ), CISS, desde 1985 - NUEVA FISCALIDAD desde 2002 - PALAU 14, Revista Valenciana de Hacienda Pública, Consellería d'Economia i Hisenda, Generalitat Valenciana, Valencia, desde 1987. - PAPELES DE ECONOMIA ESPAÑOLA, Madrid. - PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO (PGP), Instituto de Estudios Fiscales, Madrid, desde 1979. - QUINCENA FISCAL, Aranzadi, desde 1993. - REVISTA DE DERECHO FINANCIERO Y HACIENDA PÚBLICA (RDFHP), Editorial de Derecho Financiero, Edersa, Madrid, desde 1951. - REVISTA ESPAÑOLA DE DERECHO FINANCIERO, (CREDF), Civitas, Madrid, desde 1974. - REVISTA DE HACIENDA LOCAL, hasta 1981 se denominaba REVISTA DE ECONOMIA Y HACIENDA LOCAL, Edersa, Madrid, desde 1981 hasta 1995 REVISTA DE HACIENDA AUTONOMICA Y LOCAL (RHAL). - REVISTA IBEROAMERICANA DE DERECHO TRIBUTARIO. Edersa. Madrid, desde 1996. - REVISTA LATINOAMERICANA DE DERECHO TRIBUTARIO. Marcial Pons. Madrid, desde 1996. - REVISTA TÉCNICA TRIBUTARIA (RTT), Asociación Española de Asesores Fiscales, desde 1988. - SEMANAS DE ESTUDIOS DE DERECHO FINANCIERO (SEDF), Editorial de Derecho Financiero, Edersa, Madrid, desde 1954. - TRIBUNA FISCAL (TF), editorial CISS, Valencia, desde 1991, antes se denominaba CISS Comunicación. - TRIBUTOS LOCALES desde 2000. RECURSOS WEB A lo largo del curso se puedan ir facilitando a los alumnos direcciones web que resulten de utilidad en el estudio de los diferentes temas, y de la posibilidad de disponer del portal Web de apoyo a la docencia http://www.aula.unileon.es// o moodle, se deja constancia, por su interés, de los siguientes buscadores de legislación y jurisprudencia: http://www.westlaw.es/ http://www.aeat.es/ http://www.derecho.com CISSOnline Fiscal, comentarios y casos prácticos. Colex. Data. Normacef Fiscal. Tirant on Line.
Complementaria

Recomendaciones